根据山东师范大学（师大校[2003]65号）《关于加强学校财经管理、强化监督制约机制的几项规定》（以下简称《规定》）的要求，进一步加强我校的资金管理，规范暂付款的核算、管理工作，按照学校领导的要求，结合实际，对周转金的管理，制定办法如下：    

一、周转金（也称备用金）是单位为了满足日常业务需要，根据单位业务特点而设立的周转性借款，《规定》要求，各单位对学校的借款，实行单位主要负责人审批负责制度。单位主要负责人（或指定的财务负责人）应当在认真审核借款申请后再签署同意借款的意见，并成为该笔往来款项的第一责任人。  

二、各单位确因业务需要设立周转金的，应向财务部门提出书面报告，说明业务特点、借款理由及周转金借支数额，经财务部门核准后办理借支事宜。

三、对周转金实行定额管理，每个单位不分经费项目，只能设定一笔周转金，各单位要有专人负责周转金的借支、使用、清理工作。一般单位最高限额为三千元，特殊借支数额较大的，要经学校分管领导批准后借支。

四、财务部门负责年末清理各单位的周转金借款，为配合年终决算工作，各单位应在12月10日之前到财务部门结清周转金借款。凡不及时结清的单位，财务部门下一年度将不予借支周转金。由此而影响工作的，由单位负责人承担责任。