规章制度

山东师范大学大额专项资金使用决策及效益考评管理办法

发布时间:2017-06-13    编辑:    浏览:

 

 

山东师范大学

大额专项资金使用决策及效益考评管理办法

第一章 总 则 

第一条 为进一步加强大额专项资金管理,规范预算支出审批程序,提高资金使用效益,防范财务风险,明确经济责任,根据《中华人民共和国预算法》,山东省《省级教育专项资金管理暂行办法》(鲁教财字【2002】25号)等相关法律法规,结合学校实际,制定本办法。  

第二条 大额专项资金按照“集体决策、分级负责、责权统一、跟踪问效”的原则进行申报、管理、使用和考核监督。  

第三条 本办法所称大额专项资金,是指学校预算事业经费中计划单列金额在50万元(含50万元)以上的各类经费开支事项,范围包括:基建(修缮)项目、专项(一般)设备购置、科研和三重点项目建设、资产处置、对外投资等事项。为简化管理,事业经费中的人员经费(工资、奖助学金等)、日常公用经费不列为大额专项资金。  

中央财政支持地方高校等上级财政拨入的大额专项资金项目的检查考评事宜,依据上级文件规定办理。  

第四条 大额专项资金的管理程序步骤包括:项目论证、学校领导集体研究通过、资金申报、合同与招投标管理、资金审批和使用、资金监督及项目考评、奖惩责任落实等。  

第五条 学校成立大额专项资金决策及效益考评小组,成员由财务处、资产管理处、审计处、纪委(监察室)等部门主要负责人组成。成立大额专项资金项目管理办公室(办公室设在财务处),具体负责组织大额专项资金项目的论证、日常管理协调、会计原始凭证归类整理入档、效益考评、奖惩责任落实等。

第六条 学校各业务主管部门(校内各部、处、室及学院)负责人为大额专项资金的主管部门责任人,负责组织所辖业务范围内大额专项资金项目的申报、撰写完工报告、参与项目完工验收、效益考评等事宜;项目具体实施部门负责大额专项资金的初步论证、预案申报、项目的建设直至完工验收、项目运行及后期维护管理等,项目实施的部门负责人为项目直接责任人;财务处为大额专项资金的资金管理部门,负责向上级财政部门申报、内部资金筹措、预决算、日常借支、财务审核、报表编制等事宜;审计处负责项目合同审计、工程造价审计、效益审计等事宜;资产管理处负责招投标管理、资产处置等事宜。以上各部门在学校统一领导下明确分工,各司其职,权责统一。  

第二章 项目申报 

第七条项目申报。各单位申报大额专项资金项目,要遵循“绿色、效益、可持续发展”的原则,根据学校事业发展规划和实际需要,按照上级财政部门或学校管理要求编制《大额专项资金项目立项报告书》,报告书内容包括项目名称、项目建设的意义和可行性分析,总体建设目标、主要建设内容、各项任务的具体建设计划、项目建设实施周期与步骤、项目概算、资金来源、预计产生的效益,项目的组织管理、项目负责人与组织实施的措施及其他特殊要求等(项目含有大型设备的要有设备选型说明)。项目立项报告书经主管部门汇总审定后报大额专项资金项目管理办公室,召集专家论证通过后上报学校研究决定。

第八条重大项目申报。重大项目是指建设周期较长(2年以上),投入资金较大(1000万元以上),对学校教学、科研、学科、实验室及人才队伍建设和管理起到显著提升作用的项目。重大项目的申报,必须经单位领导班子集体研究通过,报经主管部门并报分管校领导同意,项目立项报告书经主管部门审定后报大额专项资金项目管理办公室,召集专家论证通过后上报学校研究决定。  

大额专项资金项目及重大项目立项,必须进行可行性研究,经专家论证并提出对立项申请的具体意见,经学校研究通过后,列入学校年度预算实施。  

第九条大额专项资金中的基本建设工程项目、政府采购项目,必须严格执行国家规定,遵循项目审批、核准、备案管理程序,科学确定项目规模、工程造价和标准,落实相关建设手续和招投标等程序,加强对立项批复、规划手续、施工许可、招投标、施工、监理、专项资金等方面的监督和相关文件资料的档案管理工作。  

大额专项资金中的上级拨入专项经费,包括中央财政支持地方高校发展项目、省级专项建设和临时专项等,项目管理部门在办理财务开支事项时必须预留所有原始凭证并整理归档,以备上级部门审计、检查、验收之用。  

第三章 资金使用审批 

第十条大额专项资金项目年度预算一经批复,项目管理实施单位要按照批准的预算项目,严格按项目建设实施周期与步骤进行管理,填制《大额专项资金使用计划审批表》,报学校财务部门审核备案。  

第十一条审批内容。各单位己列入年度预算的大额资金项目,在项目经费开支时,须出具《大额专项资金使用计划审批表》,经单位负责人、主管部门负责人、分管校领导签字,加盖部门公章后提交财务部门办理。  

第十二条日常借支审批规定。为及时调度资金,确保学校财务正常运行,各单位借支、支付单笔金额在50万元以上的业务(含同一事项累计支出50万元以上),须提前2个工作日书面报财务处,经处负责人和分管校长审批后,办理付款手续。单笔支出100万元以上的,须提前5个工作日报告。  

第四章 财务管理 

第十三条各单位必须严格执行重大支出决策集体审议联签责任制度,加强项目立项、评估、决策、实施、招投标、质量管理、资产处置等方面的内部控制,必须按照财政部门批复的部门预算文件使用资金,不得擅自调整、改变资金的使用方向,确保专款专用。  

第十四条符合政府采购条件的项目,必须实行政府招标采购,未达到招标采购条件的应实行比价采购,借支或报账时并附相关手续,否则财务部门不予付款。  

第十五条财务部门对于大额专项资金,应逐项目设置项目帐进行核算管理。各项资金要严格使用范围及报销手续。支付会议及差旅培训等费用,必须具备会议通知、预算审批报告等相关手续;物资设备款支付或预付金额在5万元以上的,必须具备购货合同和产品入库验收单;支付工程(维修)款 5万元以上的,必须具备工程进度说明、工程验收单、招投标合同等;各类其他经济业务金额5万元以上的,必须提供项目合同、协议、投资可行性报告及相关负责人签字后办理。科研项目经费,要遵守学校科研经费管理办法的相关规定。  

第十六条项目资金年末结余,按照有关财务管理规定执行。  

第五章 监 督 

第十七条大额专项资金使用决策和绩效考评要接受监督,确保大额资金使用公开、透明、安全、规范。  

第十八条对大额专项资金的使用监督,包括财务审计监督和群众监督,项目进展情况及绩效考评要定期通过校园网、情况通报等形式进行公开,作为学校政务公开的主要内容,接受教职工群众监督。  

第十九条项目专项资金使用单位要及时将资金使用情况、项目进展情况进行报告,重大项目完成后,要报送项目完工报告、资金支出决算报告和使用效果的报告。  

第二十条强化专项监督检查。财务处负责对大额专项资金日常借支、资金使用事项进行财务监督。审计处负责进行定期专项检查监督。检查监督内容包括:各项经济活动的授权批准手续是否健全;项目资金使用是否存在擅自调整、改变资金的使用方向及挤占挪用现象;是否存在越权审批及其他违规行为。是否达到预期的目标和效益,跨年度的项目是否按照总体建设计划施工以及后续工作的完成情况等。对查处的违规违纪行为要及时做出处理并责成相关部门加以纠正。  

第二十一条落实责任追究。大额专项资金的使用要做到职责明确、责任到人、奖惩到位。未按照大额专项资金管理办法规定审批、使用资金的单位和部门,造成经济损失的,要追究其相关负责人的经济责任,同时给予相应的行政处罚;对违反财经纪律和法规,情节严重,触犯刑律的,移交司法部门处理。  

第六章 效益考核评估 

第二十二条对大额专项资金项目实行绩效考评制度。对项目的立项、执行、资金管理、项目投入使用效果进行绩效考评,考评结果作为下一年度专项资金预算安排的重要依据。同时,考评结果作为部门及部门负责人年度工作目标的考核依据。  

第二十三条按照“统一领导、分级管理、分类考核”的原则对大额专项资金项目进行考评。在学校大额专项资金决策及效益考评小组和财务运行管理监督小组的统一领导下,具体分工为:学校大额专项资金项目管理办公室负责考评总体事项,包括考评项目的认定,考评时间安排与组织,考评指标和具体考评方案审批、考评人员确定,考评结果汇总上报等。各项目主管部门负责项目具体考评,包括提出考评指标和具体考评工作方案,组织考评人员进行考评等。各主管部门具体分工如下:  

基建处、后勤处负责基建修缮类项目;  

实验室管理处负责实验室建设类项目;  

教务处负责教学、课程、考点建设类项目;  

人事处负责人才工程类项目;  

科技处、社科处、研究生院负责科研平台建设类项目及科研类项目;  

审计处负责其他综合类项目。  

第二十四条 效益考评程序。大额专项资金项目完成后,由学校大额专项资金决策及效益考评小组召集项目主管部门安排考评。考评结果向学校分管领导报告。重大项目的效益考评结果要向学校汇报。  

第二十五条 本办法由学校大额专项资金项目管理办公室解释,此前与本办法相抵触的相关规定,以本办法为准。  

第二十六条 本办法自发布之日起施行。  

附:《山东师范大学大额专项资金项目立项报告书》  

编号:  

山东师范大学  

大额专项资金项目立项报告书  

项 目 名 称:  

申 报 单 位:(公章)  

项目负责人:(签字)  

申 报 日 期:年月日  

山东师范大学大额专项资金项目管理办公室制  

说 明  

1.按照《暂行办法》的规定,凡符合要求的大额专项资金项目,均须由项目实施单位组织填制此表。此表一式五份,财务处大额专项资金项目管理办公室、资产管理处招标办、审计处、归口管理部门和项目实施单位各留存一份。  

2.本表是进行项目预(决)算、支付项目款项、项目考核验收的依据,应认真组织填写。  

3.“项目名称”应按规范用语表述,如“…建设”“…设备购置”“…维修改造”等。  

4.大型项目应附详细可行性研究报告,一般由项目负责单位组织编制,必要时可委托专业机构编制。  

5.预算批复的项目在实施过程中,应按项目进度及资金需求情况填制《大额专项资金使用计划审批表》,报财务处审批。符合政府采购项目的应实行政府采购,其他符合要求的项目由学校招标办组织实施招标。  

6、学校对大额专项资金项目实行专项管理,相关部门将从项目申报、立项、执行到完工进行全过程监督和检查。  

一、项目实施的背景及必要性 

二、项目实现的预期目标及效益 

三、项目主要内容及实施方案 

四、项目支出预算 

总计:万元 

五、项目资金来源 

六、参与项目考察、论证人员签字 

七、归口管理部门意见 

八、主管校长(领导)意见 

九、财务部门意见 

十、主管财务校长(领导)意见 

十一、结论及说明 

20130118.doc

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